广西壮族自治区林业干部学校2023年度部门决算

第三部分：广西壮族自治区林业干部学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入1023.61万元，其中本年收入993.57万元，较2022年度决算数增加240.58万元，增长31.95%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入480.33万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加18.60万元，增长4.03%，主要原因是2023年学校培训业务量持续增加，我校对2022年剩余未维修的宿舍楼继续进行修缮维护，并对修缮后的学员宿舍楼进行基本电器配置及更新宿舍房间布草，同时新建培训大教室卫生间，满足培训需求。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增减0元，增减0%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增减0万元，增减0%。

4.事业收入512.95万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加222.63万元，增长76.68%，主要原因是我单位是公益二类事业单位，培训业务所得纳入事业收入安排，2023年培训业务的开展次数较2022年有所增加，培训业务收入增加。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增减0万元，增减0%。

6.其他收入0.29万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数减少0.64万元，下降68.82%，主要原因是2023年银行存款减少，存款利息收入下降。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）30.05万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加30.05万元，增长100%，主要原因是2023年学校培训业务量增加，总体运行经费上涨，使用非财政拨款结余弥补收支缺口。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少185.16万元，下降100%，主要原因是2023年对以前年度账务进行会计差错更正，调整了上年结转结余数据。

（二）本单位2023年度总支出1023.61万元，其中本年支出1023.61万元, 较2022年度决算数增加183.59万元，增长21.86%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出0万元，较2022年度决算数无增减变化。

2.农林水支出1007.09万元：主要用于职工发放工资、校园运行维护、学校整体修缮、培训班成本开支，较2022年度决算数增加212.50万元，增长26.74%，主要原因是2023年学校培训业务量较2022年有较大增长，培训开支增加。

3.社会保障和就业支出7.47万元：主要用于职工养老社会保险的缴纳，较2022年度决算数减少26.90万元，减少78.27%，主要原因是2023年减少了职工过世的死亡抚恤金预算。

4.卫生健康支出3.45万元：主要用于缴纳职工医疗保险费用，较2022年度决算数减少0.77万元，下降18.25%，主要原因是1名在职职工离职，1名在职职工退休，1名在职职工调离学校，职工人数和医疗保险缴纳金额有所减少。

5.住房保障支出5.60万元：主要用于缴纳职工住房公积金支出，较2022年度决算数减少1.24万元，下降18.13%，主要原因是1名在职职工离职，1名在职职工退休，1名在职职工调离学校，职工人数和住房公积金缴纳金额有所减少。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数无增减变化。

7.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少98.12万元，下降100%，主要原因是2023年对以前年度账务进行会计差错更正，调整了上年结转结余数据。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西壮族自治区林业干部学校2023年度一般公共预算财政拨款支出480.33万元，较2022年度决算数增加18.60万元，增长4.03%。其中：基本支出85.85万元，项目支出394.48万元。

广西壮族自治区林业干部学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为499.60万元，支出决算为480.33万元，完成年初预算的96.14%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

（二）社会保障和就业支出年初预算为8.61万元，支出决算为7.47万元，完成年初预算的86.76%，差异主要原因是1名在职职工离职，1名在职职工退休，1名在职职工调离学校，职工人数和社会保险缴纳金额有所减少。

（三）卫生健康支出年初预算为3.98万元，支出决算为3.45万元，完成年初预算的86.68%，差异主要原因是1名在职职工离职，1名在职职工退休，1名在职职工调离学校，职工人数和医疗保险缴纳金额有所减少。

（四）农林水支出年初预算480.55万元，支出决算为463.80万元，完成年初预算的96.51%，差异主要原因是增人增资、工资调整等退回一部分基本工资指标，以及退回结余的学员宿舍布草配置项目和1号学员宿舍楼学员宿舍整体改造提升项目的指标。

（五）住房保障支出年初预算为6.46万元，支出决算为5.60万元，完成年初预算的86.69%，差异主要原因是1名在职职工离职，1名在职职工退休，1名在职职工调离学校，职工人数和住房公积金缴纳金额有所减少。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出85.85万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出64.66万元，完成年初预算的88.26%，差异的主要原因是职工人数减少、工资调整等造成的差异。

（二）商品和服务支出18.60万元，完成年初预算的95.38%，差异的主要原因是为落实过紧日子要求，压减一般性支出。

（三）对个人和家庭的补助支出2.59万元，完成年初预算的88.10%，差异的主要原因是1名在职职工离职，1名在职职工退休，1名在职职工调离学校，在职职工补助支出减少。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

 广西壮族自治区林业干部学校2023年度政府性基金支出0万元，较2022年度决算数增减0万元，增减0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西壮族自治区林业干部学校2023年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西壮族自治区林业干部学校2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西壮族自治区林业干部学校2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出3.34万元，完成年初预算的99.70%，比上年增加0.63万元，主要原因是2023年学校培训业务量增加，公务用车运行维护费预算较上一年度有所增加，以及增加了公务接待费用。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算3.23万元，公务接待费支出决算0.11万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元，原因是今年无相关海外业务发生。

（二）公务用车购置及运行费支出3.23万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元，原因是今年未安排公务用车购置。

公务用车运行支出3.23万元，完成年初预算的100%，比上年增加0.52万元，原因是2023年学校培训业务量增加，公务用车运行维护费预算较上一年度有所增加。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及外出办班、调研所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，广西壮族自治区林业干部学校所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出3.23万元，平均每辆3.23万元。

（三）公务接待费支出0.11万元，完成年初预算的91.67%，比上年增加0.11万元，原因是因学校培训业务需求，开展公务接待工作。国内公务接待批次1次，人次9次。

七、其他重要事项情况说明

（一）事业单位相关运行经费支出情况说明。

本单位2023年度一般公共预算拨款安排事业单位运行经费支出18.60万元，比年初预算数减少0.90万元，降低4.62%，主要原因是：落实过紧日子要求，压缩一般性公用支出；比2022年增加2.84万元，增长18.02%，主要原因是：2023年学校培训业务量增多，相应的学校日常运行经费支出增加。事业单位运行经费主要用于事业单位为保证日常运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费以及其他费用。

（三）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额244.29万元，其中：政府采购货物支出66.09万元、政府采购工程支出175.06万元、政府采购服务支出3.14万元。授予中小企业合同金额241.60万元，占政府采购支出总额的98.90%，其中：授予小微企业合同金额241.15万元，占授予中小企业合同金额的99.81%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的14.38%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：其他用车1辆，其他用车主要是业务用车，用于接送授课老师和参训学员、洽谈林业培训业务、培训招生、做林业项目实验等工作；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我单位2023年度部门预算数499.60万元，执行数480.33万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，我单位组织对2023年度10个预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金394.48万元，占本年度支出总额的82.13%，10个项目均完成了相应内容，达到了预期绩效目标。

 2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我单位2023年度项目10个，项目支出总额394.48万元。其中，本级项目10个，本级项目支出394.48万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：9个项目评为一等，涉及资金385.41万元，占项目总数比例90.00%，占项目支出总额比例97.70%；1个项目评为二等，涉及资金9.06万元，占项目总数比例10.00%，占项目支出总额比例2.30%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：2023年我校预算项目都已完成效益指标，但指标的设定及指标完成情况的评估过程仍存在不足，具体表现为：办公设备配置的可持续影响指标关于“提高学校办公打印效率”指标值的设定还不够详细具体，在开展绩效自评的过程中，对于办公打印效率提升率的评判只能通过模糊判定，没有参照物和评判标准，未能采集到具体的数据进行比较。下一步改进措施：为了能更好地对预算项目的效益指标进行评价，我校在设置下一年的预算项目绩效指标时，收集各科室意见，结合学校实际，参考其他单位的做法，对效益指标值的设定给出具体可行的评判标准，便于后续开展线下线上绩效自评时收集具体的数据，从而更好地开展对效益指标的绩效自评工作。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，直属院校建设(1号学员宿舍楼学员宿舍整体改造提升项目)自评得分为100分，一等，项目全年预算数为179万元，执行数为175.06万元，完成预算的97.80%。项目绩效目标完成情况：一是产出数量指标完成情况：2023年我校完成1号学员宿舍楼51间宿舍改造；二是产出质量指标完成情况：2023年我校1号学员宿舍楼宿舍改造工程验收通过，竣工验收通过率达100%；三是产出时效指标完成情况：2023年我校1号学员宿舍楼宿舍改造工期为一个月，项目施工时间小于5个月；四是产出成本指标完成情况：2023年“直属院校建设(1号学员宿舍楼学员宿舍整体改造提升项目)”批复预算179万元，实际支出175.06万元；五是项目效益指标完成情况：2023年，1号学员宿舍楼改造提升后已重新投入使用，满足学员培训住宿需求，改造完成后可同时容纳至少80名学员入住，大幅度提升了学员可容纳率，更高效地完成培训工作，重新投入使用率在95%以上；五是满意度指标完成情况：2023年来校参加培训的学员对1号宿舍楼住宿环境的满意度均在90%以上。自评发现的主要问题及原因：本项目在自评过程中未发现重大问题。

3.部门绩效评价结果。

组织对“行政事业管理及运行保障”等9个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金385.41万元，对“直属院校建设(1号学员宿舍楼学员房间布草配置)”1个重点项目进行了部门评价，评价结果为二等，涉及资金9.06万元。从评价情况来看，对照年初设定的项目绩效目标，2023年我校严格执行预算，能够按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，认真地完成了2023年部门预算批复的项目内容，取得了较好的预算执行效果。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。